【资料图】

1、理想的现金营运指数现金营运指数应为1。

2、现金营运指数＝经营现金净流量÷经营现金毛流量经营现金净流量＝经营活动净收益＋折旧与摊销±营运资本变动经营现金毛流量＝经营活动净收益＋折旧与摊销由此可见，现金营运指数受“经营活动净收益”、“折旧与摊销”、“营运资本变动”三个因素的影响，但“折旧与摊销”不可以为负数的，所以只剩下“经营活动净收益”和“营运资本变动”两个因素了。

3、计算结果（现金营运指数）为负数，一定是有一个为负数。

4、有两种可能：1）经营活动净收益为负，说明投入大于收入；2）营运资本变动为负数，说明资金流出（归还）大于资金流入（借贷或投资）。

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